
Las criptomonedas han revolucionado el panorama financiero y se han convertido en una opción de inversión cada vez más popular. Sin embargo, su creciente adopción ha planteado importantes preguntas sobre cómo se deben tributar las ganancias obtenidas mediante estas divisas digitales.
Si eres inversor o estás pensando en adquirir criptomonedas, entender la fiscalidad que las regula es crucial para evitar sanciones.
En este artículo, te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre la fiscalidad de las criptomonedas en España.
Fiscalidad de las criptomonedas en España
Obligaciones fiscales de los inversores en criptomonedas
En España, las criptomonedas están consideradas como bienes patrimoniales y, por tanto, cualquier transacción que genere un beneficio o pérdida debe declararse ante la Agencia Tributaria. Las principales situaciones en las que se genera una obligación fiscal son:
- Venta de criptomonedas: Si vendes criptomonedas a cambio de euros u otra divisa fiduciaria y obtienes una ganancia, deberás declararla en el IRPF como ganancia patrimonial.
- Intercambio de criptomonedas: Los intercambios entre diferentes criptomonedas también generan obligaciones fiscales. Aunque no recibas dinero en efectivo, se considera que has realizado una permuta y, por tanto, debes calcular la ganancia o pérdida obtenida.
- Pagos con criptomonedas: Si utilizas criptomonedas para adquirir bienes o servicios, también deberás declarar la ganancia patrimonial que se derive de la diferencia entre el valor de adquisición y el valor de mercado en el momento del pago.
- Staking y otros ingresos pasivos: Los ingresos obtenidos por staking, farming o cualquier actividad similar deben declararse como rendimientos del capital mueble.
Impuestos aplicables a las criptomonedas
Los impuestos más relevantes que afectan a las criptomonedas en España son:
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de la compraventa de criptomonedas deben incluirse en la base imponible del ahorro del IRPF. Los tipos impositivos para 2025 son:
- Hasta 6.000 euros: 19%.
- De 6.001 a 50.000 euros: 21%.
- De 50.001 a 200.000 euros: 23%.
- Más de 200.000 euros: 26%.
Impuesto sobre el Patrimonio
Si el valor total de tus criptomonedas, junto con otros bienes y derechos, supera el mínimo exento de tu comunidad autónoma, estarás obligado a tributar por el Impuesto sobre el Patrimonio.
Cómo calcular la ganancia patrimonial
Para calcular la ganancia o pérdida patrimonial derivada de la venta o permuta de criptomonedas, se utiliza la siguiente fórmula:
Ganancia patrimonial = Valor de venta – Valor de adquisición
El valor de adquisición es el precio que pagaste por las criptomonedas, mientras que el valor de venta es el importe que recibes al venderlas. Si se trata de un intercambio entre criptomonedas, el valor de venta será el precio de mercado de la criptomoneda recibida en el momento de la transacción.
Recomendaciones para una correcta gestión fiscal
La gestión fiscal de las criptomonedas puede ser compleja, especialmente si realizas numerosas operaciones a lo largo del año. Por ello, te recomendamos:
- Llevar un registro detallado de todas tus operaciones: anota la fecha, el tipo de operación, el valor de adquisición y el valor de venta.
- Utilizar herramientas de seguimiento y gestión: existen diversas plataformas que te permiten automatizar el cálculo de las ganancias y pérdidas patrimoniales, facilitando así la presentación de tu declaración.
- Contar con un asesor fiscal especializado: dado que la normativa fiscal en torno a las criptomonedas está en constante evolución, es fundamental contar con el apoyo de un profesional que te asesore y te ayude a cumplir con todas tus obligaciones fiscales.
En Luis Marín Economistas, contamos con un equipo de expertos en fiscalidad de criptomonedas que te ayudarán a gestionar tus inversiones de manera eficiente y a cumplir con todas tus obligaciones fiscales. No dudes en contactarnos para recibir asesoramiento personalizado.